Impuestos en México para extranjeros residentes en Mérida: lo básico que hay que saber del SAT
Las obligaciones fiscales de los extranjeros que viven en México son uno de los temas más ignorados y más mal entendidos de la comunidad expat — y también uno de los que más consecuencias puede tener si se ignoran por completo. Esta guía no reemplaza el consejo de un contador especializado (que siempre es necesario para los casos individuales) pero explica los conceptos básicos que todo extranjero residente en Mérida debe conocer.
¿Quién es residente fiscal en México?
México determina la residencia fiscal principalmente por el criterio de los 183 días — si una persona pasa más de 183 días en México en un año calendario, se convierte en residente fiscal mexicano independientemente de su nacionalidad o de si tiene o no tarjeta de residencia. La residencia fiscal implica la obligación de presentar declaración anual de ISR (Impuesto Sobre la Renta) en México por los ingresos mundiales — es decir, incluyendo los ingresos generados en el extranjero. Esto aplica a los nómadas digitales que viven en Mérida más de 6 meses al año, a los jubilados con pensiones extranjeras y a los empleados de empresas extranjeras que trabajan remotamente desde México.
El RFC y la declaración anual: los pasos básicos
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es el número de identificación fiscal mexicano — obligatorio para cualquier persona que tenga actividad económica en México, firme contratos, abra cuentas bancarias o compre propiedades. Los extranjeros con tarjeta de residencia temporal o permanente pueden tramitar el RFC en el SAT (Servicio de Administración Tributaria) — hay una oficina del SAT en Mérida con cita previa. El tratado de doble imposición entre México y EE.UU. (y los tratados similares con Canadá y países europeos) evita que los extranjeros paguen impuestos dos veces por los mismos ingresos — pero la aplicación correcta de estos tratados requiere un contador con experiencia en fiscalidad internacional, que en Mérida existen aunque no abundan. La recomendación estándar de la comunidad expat de Mérida es contratar a un contador desde el primer año de residencia para evitar errores que pueden resultar costosos.